Με απίστευτη προσαρμοστικότητα στις νέες ψηφιακές συνθήκες, κάνουν «κόσκινο» τα ηλεκτρονικά «δίχτυα» της ΑΑΔΕ, καταρρίπτοντας την πεποίθηση ότι η ψηφιοποίηση θα εξάλειφε αυτόματα το «μαύρο» χρήμα. Το μεγάλο κόλπο δεν βασίζεται πλέον στην απλή μη έκδοση μιας απόδειξης, αλλά στο ψηφιακό σαμποτάζ των ίδιων των ελεγκτικών λογισμικών. Στην υπόθεση της Pizza Fan, οι Αρχές ξεσκέπασαν τη χρήση ειδικά παραποιημένου λογισμικού (software) στο Κεντρικό Σύστημα παραγγελιών, το οποίο αλλοίωνε τα δεδομένα πριν αυτά διαβιβαστούν στην ΑΑΔΕ, «εξαφανίζοντας» τεράστιο όγκο εισπράξεων και τον αναλογούντα ΦΠΑ. Αντίστοιχα, στην αλυσίδα αρτοποιείων «Χωριάτικο», στήθηκε μια γιγαντιαία μηχανή φοροδιαφυγής, μη απόδοσης ΦΠΑ και ασφαλιστικών εισφορών, με τη ζημία για το Δημόσιο να αγγίζει αστρονομικά ποσά.
Από την φοροδιαφυγή στο ξέπλυμα
Την καλοστημένη φοροδιαφυγή ακολουθεί το στάδιο του ξεπλύματος του «μαύρου» χρήματος. Φαινομενικά, για τα νομικά πρόσωπα που διαδραματίζουν καταλυτικό ρόλο στη διαδικασία του ξεπλύματος, όλα είναι νόμιμα και καθαρά: Κανονικό ΑΦΜ, καταχώριση στο ΓΕΜΗ, τραπεζικός λογαριασμός. Η πραγματικότητα ωστόσο είναι εντελώς διαφορετική: Εταιρείες που υπάρχουν μόνο στα χαρτιά, τιμολόγια για δουλειές που δεν έγιναν ποτέ, «αχυράνθρωποι» που εμφανίζονται ως ιδιοκτήτες χωρίς να είναι οι πραγματικοί «εγκέφαλοι» και χρήματα που διακινούνται από Εταιρεία σε Εταιρεία. Η διαδρομή του ξεπλύματος έχει ήδη ξεκινήσει. Η πρώτη Εταιρεία συνδέεται με περισσότερες Επιχειρήσεις, οι οποίες έχουν κοινούς διαχειριστές, μετόχους ή άλλες οικονομικές σχέσεις. Πρόκειται για Εταιρείες που μπορεί να έχουν νόμιμη σύσταση και τραπεζικούς λογαριασμούς, αλλά ελάχιστη ή καθόλου πραγματική δραστηριότητα.
Τριγωνικές Συναλλαγές
Μια από τις βασικές μεθόδους που μπορεί να χρησιμοποιηθούν για την απόκρυψη της πραγματικής προέλευσης ή του τελικού προορισμού χρημάτων είναι οι τριγωνικές συναλλαγές. Σε αυτές συμμετέχουν τρεις ή περισσότερες Επιχειρήσεις, οι οποίες εμφανίζονται να πραγματοποιούν εμπορικές πράξεις μεταξύ τους. Οι τριγωνικές συναλλαγές δεν είναι από μόνες τους παράνομες. Αποτελούν συνηθισμένο εργαλείο του διεθνούς εμπορίου. Το πρόβλημα προκύπτει όταν χρησιμοποιούνται εικονικές συναλλαγές, πλαστά παραστατικά ή Εταιρείες χωρίς πραγματική οικονομική δραστηριότητα, ώστε να συγκαλυφθεί η διαδρομή του χρήματος.
Για παράδειγμα, μια Επιχείρηση μπορεί να εμφανίζει ότι αγοράζει υπηρεσίες από μια δεύτερη Εταιρεία, η οποία με τη σειρά της τιμολογείται από μια τρίτη. Εάν οι υπηρεσίες δεν παρασχέθηκαν ποτέ ή οι χρεώσεις δεν ανταποκρίνονται σε πραγματική εργασία, τα παραστατικά ενδέχεται να χρησιμοποιούνται για να δικαιολογήσουν αδικαιολόγητες πληρωμές.
Εικονικά τιμολόγια
Μια άλλη πρακτική είναι η έκδοση τιμολογίων για υπηρεσίες που δεν παρασχέθηκαν ποτέ ή για εμπορεύματα που δεν παραδόθηκαν. Οι υπηρεσίες Συμβούλων, μπορούν να απαιτούν ιδιαίτερη προσοχή, επειδή η πραγματική τους έκταση δεν είναι πάντα εύκολο να αποτιμηθεί. Μια Εταιρεία μπορεί, για παράδειγμα, να εμφανίζει σημαντικές δαπάνες για συμβουλευτικές υπηρεσίες, χωρίς να υπάρχουν αντίστοιχες εκθέσεις, παραδοτέα, συμβάσεις ή αποδεικτικά εργασιών. Εάν τα χρήματα καταλήγουν σε συνδεδεμένα πρόσωπα ή εταιρείες χωρίς ουσιαστική δραστηριότητα, δημιουργούνται ενδείξεις που απαιτούν διερεύνηση. Το κρίσιμο στοιχείο δεν είναι απλώς η ύπαρξη τιμολογίου, αλλά η αντιστοιχία του με πραγματική οικονομική πράξη.
Εταιρείες-βιτρίνες
Οι Εταιρείες-βιτρίνες μπορεί να εμφανίζονται ως κανονικές Επιχειρήσεις, ενώ στην πραγματικότητα δεν διαθέτουν ουσιαστική λειτουργία, προσωπικό ή ανάλογη οικονομική δραστηριότητα. Σε ορισμένες περιπτώσεις, εταιρικές δομές σε διαφορετικές χώρες χρησιμοποιούνται για να δυσκολέψουν την εξακρίβωση του πραγματικού ιδιοκτήτη. Η ύπαρξη Εταιρείας στο εξωτερικό δεν αποτελεί από μόνη της ένδειξη παρανομίας. Όταν, όμως, οι ιδιοκτήτες παραμένουν αδιαφανείς, οι συναλλαγές δεν έχουν σαφή οικονομική αιτιολογία και τα χρήματα μετακινούνται μεταξύ εταιρειών χωρίς προφανή επιχειρηματικό σκοπό, ο κίνδυνος αυξάνεται.
Συναλλαγές σε μετρητά
Το ξέπλυμα «μαύρου» χρήματος μπορεί επίσης να συνδέεται με Επιχειρήσεις που πραγματοποιούν πολλές συναλλαγές σε μετρητά. Η διαδρομή ξεκινά συνήθως από αδήλωτα έσοδα, φοροδιαφυγή, απάτη ή άλλες παράνομες δραστηριότητες. Στη συνέχεια, τα χρήματα ενδέχεται να εισαχθούν σε οικονομικές συναλλαγές μέσω Επιχειρήσεων ή άλλων δραστηριοτήτων, με σκοπό να αποκρυφθεί η πραγματική προέλευσή τους. Σε ορισμένες περιπτώσεις χρησιμοποιούνται εικονικές συναλλαγές, εταιρείες ή παραστατικά που δεν αντιστοιχούν σε πραγματικές οικονομικές πράξεις. Τελικός στόχος είναι τα ποσά να εμφανιστούν ως νόμιμα έσοδα ή περιουσιακά στοιχεία, όπως επιχειρηματικά κέρδη και επενδύσεις. Για τον εντοπισμό τέτοιων πρακτικών, οι ελεγκτικές Αρχές εξετάζουν τη συμφωνία των δηλωμένων εσόδων με την πραγματική δραστηριότητα, τις αγορές, τα έξοδα και τα φορολογικά παραστατικά. Οι ασυνήθιστες αποκλίσεις μπορεί να οδηγήσουν σε περαιτέρω έλεγχο, χωρίς να αποτελούν αυτομάτως απόδειξη ξεπλύματος χρήματος.
Ακίνητα και πολυτελή αγαθά
Άλλη κατηγορία αφορά την αγορά ακινήτων, πολυτελών αγαθών ή άλλων περιουσιακών στοιχείων με χρήματα αδιευκρίνιστης προέλευσης. Η μεταγενέστερη πώλησή τους μπορεί να δημιουργήσει την εικόνα νόμιμου εισοδήματος, γι’ αυτό εξετάζονται η αρχική χρηματοδότηση, η πραγματική αξία και η οικονομική.
Υπόθεση «Χωριάτικο»: Κατηγορίες για εγκληματική Οργάνωση, φοροδιαφυγή και ξέπλυμα
Βαρύτατο κατηγορητήριο αποδόθηκε στους 59 συλληφθέντες για την υπόθεση απάτης και τεράστιας φοροδιαφυγής του ιδιοκτήτη των φούρνων «Χωριάτικο». Στους συλληφθέντες αποδόθηκε σωρεία κακουργηματικών πράξεων:
- Συγκρότηση, διεύθυνση και ένταξη σε εγκληματική οργάνωση.
- Απάτη στρεφόμενη κατά του ελληνικού Δημοσίου και κατά νομικών προσώπων δημοσίου δικαίου άνω των 120 χιλιάδων ευρώ.
- Φοροδιαφυγή άνω των 150 χιλιάδων ευρώ με υποβολή ανακριβούς δήλωσης και με μη απόδοση ΦΠΑ.
- Συνέργεια στη φοροδιαφυγή.
- Πλαστογραφία άνω των 120 χιλιάδων ευρώ.
- Μαστροπεία από κοινού και κατ’ εξακολούθηση.
- Ληστεία από κοινού.
- Παραβίαση περιορισμών διαμονής κατ’ εξακολούθηση.
- Διακεκριμένη περίπτωση ξεπλύματος μαύρου χρήματος.
- Οι διώξεις για δύο πλημμελήματα:
- Μη έγκαιρη καταβολή εργοδοτικών και εργατικών εισφορών.
- Απάτη από κοινού.
Η δικογραφία ανατέθηκε σε ανακριτή με δύο επίκουρους ανακριτές λόγω πλήθους κατηγορουμένων.
Κατηγορείται για ξέπλυμα μαύρου χρήματος η σύζυγος του επιχειρηματία
Σύμφωνα με πληροφορίες του ΕΡΤnews, προσήχθη και εξετάστηκε για ξέπλυμα μαύρου χρήματος η αλλοδαπή σύζυγος του 57χρονου Επιχειρηματία. Η υπήκοος Ρωσίας εντοπίστηκε να κινείται με πολυτελές αυτοκίνητο στο οποίο επέβαιναν δύο ακόμη άτομα, στον αυτοκινητόδρομο Κορίνθου - Πατρών. Το τζιπ ακινητοποιήθηκε στα διόδια στο Ρίο και η εκτίμηση των αξιωματικών της Αστυνομίας είναι ότι θα έφευγε είτε στη γειτονική Ιταλία είτε στην Αλβανία. Σε τραπεζικό της λογαριασμό, σύμφωνα με αστυνομικές πηγές, βρέθηκε μεγάλο χρηματικό ποσό που προέρχεται από ξέπλυμα μαύρου χρήματος.
Στον τραπεζικό λογαριασμό της γυναίκας του επιχειρηματία και σε άλλους λογαριασμούς δύο κοντινών του προσώπων βρέθηκαν από τη μέχρι τώρα έρευνα 6 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία δεσμεύτηκαν. Επίσης, σύμφωνα με αστυνομικές πηγές, δεσμεύτηκαν και θα ελεγχθούν περισσότεροι από 100 λογαριασμοί προσώπων που συνεργάζονταν με τον Επιχειρηματία. Επιπλέον, από την αστυνομική έρευνα, στα Κεντρικά γραφεία στη Λεωφόρο Κηφισού βρέθηκαν σε αρχειακή ηλεκτρονική μορφή τα βιβλία των Εταιρειών που διαχειρίζονταν ο Επιχειρηματίας και οι συνεργάτες του, τα οποία θα ελεγχθούν το επόμενο διάστημα.
euro2day.gr/ΕΡΤ
«The New Daily Mail»
Newsroom
